Член АВО Павел Курта составил пошаговую инструкцию по возврату переплаты НДФЛ с уплаченного НКД при покупке коммерческих облигаций через сайт ФНС.
Приобретая коммерческие облигации возникает ситуация оплаты НКД (накопленного купонного дохода). Проблема возникает при выплате очередного купона. Брокер взыщет весь НДФЛ со всей суммы купонной выплаты проигнорировав накопленный НКД.
К сожалению, возвращать излишне уплаченный НФДЛ брокер не будет, это должна делать налоговая инспекция. Провернуть это можно только подав на следущий год соответствующую налоговую декларацию по НДФЛ и указав в ней эту переплату.
В данной инструкции я покажу, как это сделать и укажу какие документы нужно приложить к декларации НДФЛ.
Все примеры буду с сайта nalog.ru. Во-первых, нужно дождаться чтобы в систему загрузилась справка 2-НДФЛ от вашего брокера. В моём случае это Банк ВТБ.
На шаге 2 «Доходы» находим строчку с доходами от своего брокера и жмём «Добавить из справки»
Ищем код дохода 1011 - Проценты (кроме по облиг. с ипотеч. покрыт.эмит. до 01.01.2007, по вкладам и др.) и уменьшаем значение в графе Сумма дохода на сумму уплаченного вами НКД. Например если сумма дохода стоит 828 740.17 рублей и суммарно уплатили НКД в размере 10 000 рублей ставите сумму 818 740.17 рублей.
На одном из финальных шагов можно убедить в появлении переплаты.
На финальном шаге требуется приложить документы:
- Договоры купли-продажи облигаций;
- Платежные поручения;
- Пояснительная записка.
Пояснительная записка
Пример пояснительной записки для шаблона.
